부동산과 금융자산(현금, 주식 등)의 상속·증여 시 각각 적용할 수 있는 세무 전략

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위 주제는 미리 알아두면 좋을 것 같습니다.

아는만큼 절세할 수 있다는 사실.

지금부터 행복한 상속증여 센터장과 함께 알아볼게요. ^^

부동산과 금융자산(현금, 주식 등)의 상속·증여 시 각각 적용할 수 있는 세무 전략은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

상속 시 유리한 점
- 평가액 차이 활용: 부동산(특히 단독주택 등)은 시세보다 낮은 감정가액이나 기준시가로 평가될 수 있어, 실제 시세보다 낮은 가격으로 상속세가 부과될 수 있습니다. 이 경우 금융자산(현금, 예금 등)보다 절세 효과가 클 수 있습니다.
- 공제 활용: 상속세 공제(기초공제, 배우자공제, 자녀공제 등)를 최대한 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 동거주택 상속공제: 부모와 동거하며 부양한 경우, 추가 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 요건이 까다롭습니다.
증여 시 유리한 점
- 가치 상승 자산의 조기 이전: 부동산이 앞으로 가격이 오를 것으로 예상된다면, 증여 시점의 낮은 평가액으로 증여세가 부과되어 절세 효과가 있습니다.
- 분산 증여: 여러 가족에게 10년 단위로 나누어 증여하면, 각자의 증여세 공제 한도를 활용해 누진세율 구간을 피할 수 있습니다.
- 부담부증여: 대출이 있는 부동산을 증여할 경우, 채무만큼 증여세 과세대상이 줄어듭니다.
- 현금화 어려움: 부동산은 바로 현금화가 어려워 자녀가 자금을 쉽게 써버릴 확률이 적고, 수익형 자산으로 활용할 수 있습니다.

상속 시 유의점
- 평가액: 금융자산(현금, 예금 등)은 시가 100%로 평가되어 세금이 부과됩니다. 주식은 증권시장가격(거래소 등록주식) 또는 장부가액(비상장주식)으로 평가합니다.
- 금융재산 공제: 일정 금액까지 금융재산 공제를 받을 수 있습니다(예: 10억 원까지 2억 원, 2천만 원 이하는 전액 등).
- 세금 납부: 금융자산은 상속세 납부에 사용하기 쉽지만, 상속세가 많이 나오는 경우 자산 처분이 필요할 수 있습니다.
증여 시 유리한 점
- 취득세 없음: 현금이나 주식 증여 시 취득세가 없어 부동산보다 절세 효과가 있습니다.
- 주식 증여 시점 선택: 주식은 증여일 전후 2개월 종가 평균액으로 평가되므로, 주가가 낮을 때 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 분산 증여: 여러 가족에게 10년 단위로 나누어 증여하면 각자의 공제 한도를 활용할 수 있습니다.
- 증여 후 가치 상승분: 증여 후 주가가 오르더라도 추가 세금이 발생하지 않습니다.

구분부동산 상속·증여 전략금융자산 상속·증여 전략

4. 추가 팁

결론:
부동산은 평가액 차이와 공제 활용, 분산 증여, 부담부증여 등으로 절세할 수 있고,
금융자산은 취득세 없음, 주식 증여 시점 선택, 분산 증여 등으로 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
자산 종류와 가족 상황에 맞는 맞춤형 전략이 필요합니다.